Штрафы за несвоевременную уплату налогов в 2019 году

Штрафы за несвоевременную уплату налогов в 2018 году

  • пени (это особый вид взыскания задолженностей в виде денежной суммы, которая начисляется исходя из размера самого налога);
  • денежные штрафные санкции (такие денежные суммы определяются в процентном соотношении от размера неуплаченного налога);
  • судебные взыскания.

Но бывают случаи, когда плательщик налогов не получил уведомления от налоговиков и именно поэтому не произвел уплату какого-либо налога. Дело в том, что служба налоговой инспекции не высылают такого уведомления на дом плательщика налогов в случае, если общая сумма по налогам, обязательным для уплаты, составляет до 100 рублей. В обычных случаях это уведомление может быть передано несколькими способами:

Ответственность за неуплату НДФЛ в 2018 году

Лица, попадающие под определенную категорию, сами должны задекларировать свой доход. В срок до 30 апреля в налоговую службу ими подается декларация о доходах за прошедший год. Оплатить подоходный налог они обязаны до 15 июля. В случае просрочки платежа или уклонения от уплаты к налогоплательщику применяются меры по взысканию просроченной задолженности, а также накладывается штраф и начисляются пени.

Налогоплательщик (физическое лицо), самостоятельно осуществляющий уплату НДФЛ, в случае нарушения сроков уплаты подвергается штрафным санкциям. Штраф составляет 20% от суммы, которую налогоплательщик не уплатил в срок. Наказание может быть и более суровым. Если физическое лицо скрыло часть дохода и перечислило в качестве НДФЛ меньшую сумму, чем положено, то штраф будет составлять 40%.

КБК для уплаты пени по НДФЛ на 2018 год

Согласно ст. 223 НК РФ доход в целях расчета НДФЛ возникает, как правило, в момент его получения. Однако есть и другие ситуации: при утверждении авансового отчета работника, при получении заемных средств с экономией на процентах доход возникает в последний день месяца (пп. 6–7 ст. 223 НК РФ).

  1. 182 1 01 02010 01 2100 110 ― пени по НДФЛ, перечисляемому налоговыми агентами.
  2. 182 1 01 02020 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для ИП, адвокатов, нотариусов.
  3. 182 1 01 02030 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для физлиц, получивших доходы, перечисленные в ст. 228 НК РФ.
  4. 182 1 01 02040 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для нерезидентов по платежам, осуществляемым в соответствии со ст. 227.1 НК РФ.

Штраф за несвоевременную оплату налога

Сбой программы не является основанием для освобождения от ответственности. Фактически налог Вы перечислили позже установленных для этого сроков, поэтому начисление штрафа законно и правомерно. Избежать его не получится, но можно уменьшить его сумму. Тогда в качестве смягчающего обстоятельства дополнительно укажите сбой программы при условии, что у организации есть подтверждение этого факта.

Читайте также:  Покупка жилья возврат подоходного налога

Мы обобщили судебную практику Северо-Западного округа по спорам о снижении штрафов за несвоевременное перечисление НДФЛ. За последние полгода судьи рассмотрели 15 таких дел, из них компаниям удалось отменить или снизить штрафы до минимальных размеров в девяти спорах и шесть дел отстояли налоговики. Победные аргументы мы привели в обзоре.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации

Юридические лица и ИП в зависимости от применяемой ими системы налогообложения обязаны регулярно формировать и сдавать отчетность. Отчетные формы могут быть представлены налоговыми декларациями, расчетами или справками. Периодичность представления данных зависит от установленных для конкретного налога или сбора налогового и отчетного интервалов. Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации может быть назначен, если пропущены сроки уведомления фискальных органов о результатах деятельности по итогам налогового периода.

Санкции начисляются за все месяцы просрочки. Если декларация была подана до завершения очередного месяца, этот интервал будет зачтен как целый месяц при расчете штрафа за несданную декларацию. Размер взыскания равен 5% от суммы обязательств, показанных в отчете. Процент штрафа высчитывается за каждый просроченный месяц, законодательно предусмотрен диапазон ограничений по итоговой сумме материального наказания:

КГД: В Казахстане не будут вводить штрафы за несвоевременную уплату налогов

«По ионам магния и хлорида зафиксировано превышение в 14,3 раза по сравнению с фоном. По нефтепродуктам превышения составляют от 3,9 до 4,4 раза по сравнению с фоном. По металлам – изначальное превышение ПДК по цинку, меди, есть превышение ПДК по марганцу и мышьяку – от 9 до 10 ПДК. За нарушение экологических требований в соответствии со ст. 217 Экологического кодекса РК и ст. 324 ч. 1 КРК об АП на предприятие будет наложен штраф в размере суммы нанесенного ущерба и предъявлен ущерб по прямому методу в установленные законом сроки. Кроме того, выдано предписание по устранению нарушения», – говорится в официальном документе ведомства.

Комплексный план по оздоровлению экологической ситуации рассчитан на трехлетний период – до 2020 года. В нем девять блоков, каждый из которых включает конкретные мероприятия, всего в плане 62 пункта. После того как план утвердили, власти заявили, что в него включили самые разные направления, от мониторинга состояния окружающей среды до реконструкции производственного оборудования и управления отходами. Аким Темиртау Ашим Галымов отчитался перед областным руководством, сообщив, что в 2018 году в рамках исполнения комплексного плана предусмотрено 7,2 млрд тенге, из которых уже освоено 4,517 млрд тенге, на исполнении находятся еще 52 мероприятия.

Читайте также:  Уведомление о прохождении медицинского осмотра

Уплата налога на прибыль в 2018 году: сроки уплаты

  • Для компаний, уплачивающих налог ежемесячно по фактически прибыли – до 28 числа следующего месяца;
  • Для компаний, уплачивающих налог ежеквартально, но с ежемесячными платежами – до 28 числа месяца, за который производится платеж;
  • Для компаний, уплачивающих налог ежеквартально без ежемесячных платежей – до 28 числа месяца, следующего за концом квартала.

В соответствии с пунктом 1 статьи 285 НК РФ налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год. Однако оплата налога на прибыль в 2018 году осуществляется путем авансовых платежей. Они могут быть ежеквартальными, а могут быть и помесячными. Все зависит от учетной политики вашей компании и от суммы прибыли, которую фирма получает ежемесячно и в квартал.

Несвоевременная оплата патента: пояснения Министерства финансов

Напомним, что , указывается, что неполная уплата налога, его неуплата в результате того, что налоговая база была занижена, а также по причине неправомерных действий или бездействия или при неправильном исчислении влечет штрафные санкции в виде 20% от суммы налога, который не был уплачен.

В соответствии с данной нормой, в Минфине комментировали это следующим образом: если предприниматель не полностью заплатил налог или не перечислил его совсем, то на адрес ИП должно быть направлено требование об уплате как самого налога и пени, но также и штрафа. Это следует .

По какому виду расходов и КОСГУ отражать расходы по уплате задолженности по страховым взносам в ПФР на обязательное пенсионное страхование прошлых лет, а также штрафов, пеней за несвоевременную уплату вышеуказанной задолженности

Ответ: в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н (далее – Указания № 65н) на статью 290 «Прочие расходы» КОСГУ относятся расходы, не связанные с оплатой труда, приобретением работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд, нужд государственных (муниципальных) учреждений, обслуживанием государственных и муниципальных долговых обязательств, долговых обязательств государственных (муниципальных) учреждений, предоставлением безвозмездных и безвозвратных трансфертов организациям, бюджетам, осуществлением социального обеспечения, в том числе: уплата штрафов, пеней за несвоевременную уплату налогов и сборов, оплата санкций за несвоевременную оплату поставки товаров, работ, услуг, других экономических санкций.

  • транспортного налога;
  • платы за загрязнение окружающей среды;
  • государственных пошлин (в том числе уплата государственной пошлины учреждением-ответчиком по решению суда), сборов;
  • штрафов, пеней (в том числе за несвоевременную уплату налогов и сборов); — погашение задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам (в том числе организацией-правопреемником);
  • иных налогов, сборов и обязательных платежей, а также платежей в форме паевых, членских и иных взносов (за исключением взносов в международные организации).
Читайте также:  Что влияет на уменьшение чистых активов

Для физлиц нет штрафа за несвоевременную уплату налогов

В мессенджерах распространяются сообщения о якобы высоких штрафных санкциях за несвоевременную уплату налогов физических лиц. Информация, указанная в этой рассылке, не соответствует действительности. Об этом центру деловой информации Kapital.kz сообщили в пресс-службе Департамента государственных доходов по городу Алматы.

Также в случае непогашения налоговой задолженности по истечении 30 рабочих дней со дня вручения уведомления, если задолженность превышает 1 МРП (2405 тенге), налоговый орган выносит приказ и направляет его для исполнения судебному исполнителю. Дальнейшие меры взыскания осуществляются судебным исполнителем в рамках Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей». Согласно статье 33 этого закона постановление о временном ограничении на выезд из Республики Казахстан выносится, если долг превышает 20 МРП (48 100 тенге).

Расчет пени по не уплаченным вовремя налогам в 2019 году

  1. С помощью калькулятора размера пеней на сайте налоговой службы нашей страны. Для этого нужно ввести три основных параметра:
  • Сумма налога, который подлежит уплате;
  • дата дня, следующего за днем истечения срока внесения соответствующего платежа;
  • дата того дня, в который налог был оплачен.

После установления количества дней, за каждый из которых положено начисление штрафа, необходимо перемножить все известные параметры: сумму задолженности, количество дней просрочки уплаты и трехсотую часть ставки рефинансирования. Полученный результат и есть сумма пени, на которую увеличится налоговая недоимка.

12 Января 2016Пени за несвоевременную уплату налога с 1 января возросли

В силу ст. 325 Трудового кодекса лица, работающие в организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, имеют право на оплату один раз в два года за счет средств работодателя стоимости проезда и провоза багажа в пределах территории РФ к месту использования отпуска и обратно. Размер, условия и порядок компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в коммерческих организациях, устанавливается коллективными договорами, локальными нормативными актами, трудовыми договорами.

Соответствующая информация содержится в письме ФНС России от 3 декабря 2018 г. № ЕД[email protected] «О направлении информационного письма». Налоговое ведомство напомнило, что требование о представлении пояснений направляется налогплательщику при выявлении противоречий, несоответствий между сведениями об операциях в представляемых налогоплательщиками декларациях по НДС или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур.